第二百七十三章 胆大包天
作者:吕家婆子      更新:2019-08-27 23:16      字数:2363

“你有没有发现,这个收款人是谁?”苗湘琴进一步提示。

夏玥琰一看,这个名字有点熟悉呀。

再拿出安城秋韵的名册,居然是财务经理。

“财务经理,她报的这个交际费,好像是吃饭。

不过,吃得有点频繁。

一个月……吃掉四千多。”夏玥琰粗略地加了加,一个月的单据,居然有四千之多。

苗湘琴笑道:“看到这些,你有没有什么想法?”

“按理说,财务经理最多就招待一些审计呀,咨询之类的。

她这里,连个理由都没有,就直接是交际费。

总感觉有些不对劲。

请人吃饭,完全可以在酒店用餐,为什么要到外面去吃?

难道是为了试菜?

那也不应该是财务经理掏钱呀。”夏玥琰将这些事情,套上南城秋韵的人员,发觉压根说不通。

“所谓的交际费,也就是业务招待费。

算是税务局重点查的一个部分,当然,那个是计算税金的时候。

而内控的时候,我们的重点是,这些费用是不是异常。

如果,这些费用是依照实际经营情况,真实必须发生的。

那么,只要签核的流程没有问题,我们是不予追究的。”苗湘琴跟夏玥琰解释。

夏玥琰明白,既然这份文件已经到了稽核处,那么,就是已经被判定出现异常。

“恰如你所说,作为一家酒店。

餐费这个点,应该是内部消费。

而不是一大堆不知名的餐馆的发票。

而且,还有外市,外省的。

而这段时间,我们这位财务经理压根没有出差。”苗湘琴挑挑眉,从夏玥琰手中抽出一张考勤表,给夏玥琰看。

夏玥琰低头一看,果然是这个月份的考勤,每天这位经理大人都是掐着点来,踩着点走。

夏玥琰真是无语了,这完全是作死呀。

“我们约谈她的时候,她倒是很直接,压根没有跟我们打太极。

你猜,是怎么回事。”苗湘琴笑问。

夏玥琰联想到舞弊案,那是总经理承诺给人事部经理加薪,当下几乎出于本能地问:“难道,这是给财务经理加薪?”

苗湘琴赞赏地点点头:“举一反三,果然是孺子可教。

她直接告诉我们。

因为她在工作中,聘请了税务师事务所,进行税务筹划。

从而为酒店节约了大笔的税金,因此,总经理答应她升她为财务总监。

总监级别的工资,当然跟经理差得太多了。

在舞弊案中分得的那部分太少,所以,就想出了这个办法。

很显然,她的每一句都在强调,这是总经理允许的。

如果,按照流程,这些业务是真实发生。

那么,我们作为稽核,不会引起关注,也没有管控漏洞。

然而,他们太不走心了。

从第一次谨慎,到第二次习惯,到往后的随意。

他们认为,一段时间没人发现,就不会有人发现。

然而,这样粗糙的手法,真的当查账的人是瞎吗?

所以,我们往前追溯,居然在这位总经理刚刚到酒店的第二年,他们就这么做了。”

夏玥琰听得入神,不免问:“那往年,稽核的时候,没有关注过?”

苗湘琴笑道:“你也看到了,我们现在这个稽核处,才几个人。

如你所说,我们现在的人数,甚至比不上你的编制。

况且,我们还是今年刚刚从稽核部,改成稽核处的。

你们南城秋韵算是要求进步的,这才让你来培训。

其他秋韵,可没有设稽核部,这个部门。

因此,你可以想,因为我们的人力不够,所以长期以来,只关注总部的事宜。

也只有去年,老胡不痛快,带着我们下去稽核了一波。

但也不是所有单位都去。

只是挑选了几个业务差的,费用惊人的。

今年才实行,集团全面稽核。

所以,可想而知,他们是多么的措手不及。”

夏玥琰内心为安城秋韵默哀。

“那这个财务经理,这样走账多少钱?”

“六十多万。”苗湘琴淡淡说。

夏玥琰简直无语,这在小城市,都可以买个小房子了!

苗湘琴看夏玥琰的表情,忍不住笑出来:“这算什么呀,前不久不还是有新闻报道,有会计挪用公款打赏女主播,一下三四百万呢。”

夏玥琰连连摇头:“那不一样,那是挪用公款,是个人违法行为。

而,这个居然是总经理批准的。

为什么不给她直接提升总监,那样也就不会吃掉这六十多万啦。”

苗湘琴笑道:“在这位总经理的眼中,这个费用就是人力成本。

给财务经理行这个方便,是在自己签字范围内,就能够完成的。

如果,从人力资源部走流程,经理升总监,可是要报送到总部来签核的。

且不说临海秋韵都没有财务总监岗,就连总部财务处也只有处长职位。

安城秋韵如果申请,那就要打破现有的统一组织架构,显然总部不会开这个先例。

不然,每家酒店都会再多一个高薪职位。

机构会变得更为臃肿。

显然,这个总经理是直到这个情况的。

所以,他选择在内部消化掉。

这个财务经理,倒是隔三差五在总经理那边吹风,说是有人高薪挖角。

而他们这个班子,这些年的默契,如果换一个财务经理,恐怕很多东西都会不方便。”

夏玥琰听到这里,点点头:“比如,他们的集体舞弊,如果换了人,就意味着有泄密的可能。”

苗湘琴嗯了一声,继续说:“所以,每年除了例行的加薪之外,给她报销的额度也在增加。

这五年累计下来,也就有这么多钱了。”

“哎,果然,单独的漏洞是不存在的,都是一个团体操作。”夏玥琰叹息一声。

苗湘琴听完,眉头微微皱起,转身在文件里找了找,又给夏玥琰一份文件。

夏玥琰疑惑:“这又是什么?”

“你先看,看完告诉我,你想到的故事。”苗湘琴神秘地说。

夏玥琰点头,接过文件开始翻阅。

这是也是一份凭证复印件,请款单,发票,一些运营商的服务合同。

夏玥琰看不透,不由在想,这运营商给发票,付款。都是按照后台计数,在南城秋韵,这些费用都是直接银行代收的。

有一次她在电梯里,碰到出纳,看她从外面回来,问她去哪里,结果出纳说是去银行拿发票。